Le salaire brut et le salaire net effectivement versé peuvent différer considérablement. L'impôt sur le revenu, la contribution de solidarité, l'impôt sur l'église et les cotisations sociales (maladie, retraite, chômage et dépendance) réduisent fortement le brut. Notre calculateur tient compte de tous les paramètres pertinents pour 2025.
Étape par étape : comment utiliser le calculateur brut-net 2025
- Saisir le salaire brut : salaire brut mensuel en euros, par ex. 3 500 €.
- Choisir la classe d'imposition : classe 1 (célibataire), 3 (marié, principal apporteur), 4 (marié, revenus équivalents), 5 (marié, revenu moindre), 6 (second emploi).
- Impôt sur l'église : oui/non – selon l'appartenance confessionnelle (8 % en Bavière/Bade-Wurtemberg, 9 % dans les autres Länder).
- Crédit d'impôt pour enfants : entrer le nombre d'enfants (réduit l'impôt sur l'église et la contribution de solidarité).
- Lire le résultat : détail de toutes les déductions et montant net.
Exemples pratiques
Célibataire, 3 500 € brut, classe 1, sans enfant : Impôt sur le revenu environ 507 €, contribution de solidarité : 0 €, assurance maladie : 255,5 €, retraite : 325,5 €, chômage : 45,5 €, dépendance : 59,5 € → net environ 2 307 € (environ 66 %).
Couple marié, 5 000 € brut, classe 3 : L'impôt sur le revenu en classe 3 est nettement inférieur à la classe 1 → net environ 3 600 € (72 % – grâce au doublement de l'abattement de base).
Mini-job 556 € (2025) : Pour le salarié : exonéré d'impôt et de cotisations sociales (avec dispense de cotisation retraite) → net = brut = 556 €.
Déductions du salaire brut 2025 (parts salariales)
- Assurance maladie : 7,3 % + ~1,7 % de cotisation supplémentaire
- Assurance retraite : 9,3 %
- Assurance chômage : 1,3 %
- Assurance dépendance : 1,7–2,3 %
- Impôt sur le revenu : selon la classe d'imposition et le barème
- Contribution de solidarité : à partir de ~73 970 €/an
Questions fréquentes
Quels sont les taux de cotisations sociales en 2025 ?
Parts salariales 2025 : assurance maladie 7,3 % (+ cotisation supplémentaire individuelle ~1,7 %), assurance retraite 9,3 %, assurance chômage 1,3 %, assurance dépendance 1,7 % (+ 0,6 % sans enfants, + 0,25 % à partir du 2e enfant).
Pourquoi paie-t-on le plus d'impôts en classe 6 ?
La classe 6 s'applique au second ou troisième emploi. Aucun abattement de base (2025 : 11 784 €/an) ni aucune autre déduction n'est pris en compte. Chaque euro est intégralement imposé.
Qu'est-ce que la contribution de solidarité et qui la paie encore ?
Depuis 2021, seuls environ 10 % des contribuables paient encore le Soli – à savoir les célibataires à partir d'environ 73 970 € de revenu annuel. Pour la grande majorité, la contribution de solidarité est totalement supprimée.
